Nota informativa sobre l’informe 3/2011, relatiu a la Fundació Privada Hospital de Pobres de Puigcerdà, exercici 2008
BARCELONA, 2 de març del 2011.-
La Sindicatura de Comptes, com a òrgan de fiscalització de la gestió econòmica, financera i comptable del sector públic de Catalunya, ha emès l’informe de fiscalització relatiu a la Fundació Privada Hospital de Pobres de Puigcerdà (d’ara endavant, la Fundació), corresponent a l’exercici 2008.
El ponent de l’informe, aprovat pel Ple de la Sindicatura l’11 de gener del 2011, és el síndic Agustí Colom i Cabau, responsable de la fiscalització dels departaments i organismes del sector sanitari i social de titularitat pública.
L’objecte del treball és la fiscalització de l’activitat economicofinancera de la Fundació durant l’exercici 2008, mitjançant l’avaluació dels procediments de control intern i de la informació pressupostària i comptable de l’entitat i l’anàlisi del compliment de la legalitat, especialment pel que fa al personal i a la contractació.
La Fundació Privada Hospital de Pobres de Puigcerdà té com a finalitat la prestació de serveis d’assistència sanitària en els municipis de la comarca de la Cerdanya. El seu òrgan de govern és el patronat, format per l’alcalde de Puigcerdà i altres vuit membres designats per la corporació.
El Balanç de situació de la Fundació corresponent a 31 de desembre del 2008 presentava un volum d’actiu i de passiu de 14.767.838,60 €, el qual ha experimentat, en relació amb l’inici de l’exercici 2008, un decrement del 7,0%.
Conclusions
Un cop analitzats els comptes anuals de l’exercici 2008 i l’activitat de la Fundació en les diverses àrees fiscalitzades, a continuació es resumeixen les observacions més significatives que es desprenen del treball realitzat. El treball de fiscalització de la Sindicatura ha estat sotmès a limitacions que s’expliciten en l’informe. L’existència d’aquestes limitacions i les observacions que es desprenen del treball efectuat posen de manifest una manca important del control intern de la Fundació.
Balanç de situació
*La Fundació no ha facilitat la documentació suport necessària per poder verificar els diversos conceptes que componen els 7.228.276,70 € que apareixen comptabilitzats en l’epígraf Construccions, ni tampoc els 4.544.690,11 € de l’epígraf Instal•lacions tècniques i maquinària.
*La Fundació no ha facilitat la documentació suport de les subvencions rebudes per 2.430.896,57 €. Per tant, la Sindicatura no es pot manifestar sobre la correcta imputació al compte de resultats dels 151.539,72 € traspassats l’exercici 2008 en concepte de sanejament de les subvencions. Tampoc s’ha facilitat cap documentació suport que permeti validar els 169.259,03 € comptabilitzats en l’epígraf Provisions a llarg termini, ni tampoc del moviment realitzat durant l’exercici que suposava un efecte net de 69.260,74 €.
*Per controlar l’immobilitzat material i conèixer l’import a amortitzar cada exercici, la Fundació es basa en uns fitxers extracomptables d’immobilitzat que no quadren amb els imports reflectits en el Balanç. Per tant, el càlcul de la Fundació per a la dotació de l’amortització de l’immobilitzat material, de 370.609,47 €, no s’ha pogut validar. Tampoc s’ha pogut validar el valor de l’amortització acumulada de l’immobilitzat material que al tancament de l’exercici era de 5.964.663,73 €.
*No consta que la Fundació hagi fet cap actuació ni procediment per reclamar als deutors els imports pendents de cobrament de mútues i entitats asseguradores, usuaris particulars i usuaris de residència. A 31 de desembre del 2008 aquests imports ascendien a 827.734,55 €, un 40% dels quals és anterior al 2002, segons càlculs de la Sindicatura. Així mateix, la provisió existent al tancament del 2008 per 185.473,92 € és insuficient per cobrir els imports de dubtós cobrament. La Sindicatura considera que la provisió hauria hagut de ser del voltant de 800.000 €.
*La Sindicatura no es pot manifestar sobre la raonabilitat de l’import de 59.649,23 € que tenia pendent de cobrament la Fundació a 31 de desembre del 2008 amb al proveïdor Bugaderia Industrial l’Enclau, SL.
*Durant l’exercici 2008, la Fundació va obrir un compte corrent a la Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona, que al final de l’exercici tenia un saldo net de 4.129,56 € i que no constava en la comptabilitat de la Fundació. Així mateix, tampoc hi constaven els cobraments i pagaments vinculats a aquest compte.
*Un metge de la Fundació té signatura en diversos comptes bancaris però no consta la corresponent autorització dels òrgans estatutaris.
*En la realització del treball de camp no s’ha trobat constància que la Fundació realitzés arqueig de caixa al tancament de l’exercici 2008.
Contractació
*La Fundació adjudica els contractes de forma directa sense seguir cap dels procediments establerts en la normativa de contractació pública.
Cap comentari:
Publica un comentari a l'entrada